Программа: 1С:Бухгалтерия 8, 1С:Упрощенка
Серия: 1С:Консалтинг
Автор: В.Д. Ильюков
Формат: А4 (60х90 1/8)
Стр. 314
ISBN: 978-5-9677-3005-4
Год издания: 2020 год
Книга представляет интерес для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые ведут или планируют вести учет по упрощенной системе налогообложения с применением редакции 3.0 «1С:Бухгалтерия 8» или «1С:Упрощенка 8».
В книге уделено внимание вопросам выбора объекта налогообложения, даны подробные рекомендации по учету доходов и расходов, в том числе при совмещении УСН, ЕНВД и/или ПСН, и по многим другим ситуациям, которые возникают в практической работе бухгалтера и специалиста по внедрению.
Все актуальные вопросы законодательства подкреплены конкретными практическими примерами в программе «1С:Бухгалтерия 8» с применением интерфейса «Такси».
Книга дополняет, но не заменяет штатную документацию к программному продукту, входящую в комплект поставки, и позволяет более эффективно использовать возможности программы.
Со всеми рассмотренными в книге примерами можно ознакомиться с помощью учебной базы конфигурации «Бухгалтерия предприятия». База может работать под управлением платформы «1С:Предприятие 8» версии не ниже 8.3.15.1830, в том числе с ее учебной версией. В книге опубликована ссылка, где можно скачать базу и учебную версию платформы.
Книга предназначена для бухгалтеров, консультантов, студентов и преподавателей, а также для претендентов на получение сертификатов «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8».
Автор – сертифицированный консультант-преподаватель компании «1С:Франчайзинг. БТРК».
Оглавление
О книге
Соглашения
1 Введение
1.1. Преимущества и недостатки УСН
Преимущества УСН
Недостатки УСН
1.2.Налог, уплачиваемый при УСН
1.3. Условия применения УСН (переход и прекращение) Безусловный запрет на применение УСН
Условия, при которых можно перейти на УСН
Уведомление о переходе на УСН
Прекращение деятельности на УСН
1.4.Затраты и расходы – это не одно и тоже
Общие требования
Способы оплаты затрат
Группы расходов
1.5. Объект налогообложения и регистры учета по УСН
Выбор объекта налогообложения
Регистры учета для целей УСН
1.6. Документальное подтверждение доходов и расходов
Подтверждение доходов
Подтверждение расходов
Личные средства предпринимателя
Выводы
2. НАЛОГИ И ВЗНОСЫ, УПЛАЧИВАЕМЫЕ ПРИ УСН
2.1 Налог на добавленную стоимость и СФ
2.2 Налог на прибыль
2.3 Налог на доходы физических лиц – НДФЛ
2.4 Страховые взносы
Фиксированные страховые взносы ИП за себя
Учебные материалы «1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг»
Единый расчет по страховым взносам (ЕРСВ)
Отчеты по страховым взносам в ПФР
Отчет по страховым взносам в ФСС РФ
2.5 Торговый сбор
Зачет торгового сбора
Раздельный учет
Декларация по торговому сбору
Настройка торгового сбора
2.6 Налог на имущество
Настройка налога на имущество в программе
2.7 Транспортный налог
Настройка транспортного налога в программе
Платежи в систему «Платон»
2.8.Земельный налог
Настройка в программе
Выводы
3. УЧЕТ ДОХОДОВ ПРИ УСН
3.1 Облагаемые доходы Безвозмездно полученные доходы (внереализационные)
Неучтенные излишки, демонтаж ОС, безвозмездно полученное имущество
3.2 Необлагаемые доходы
Взнос в УК
Аванс, предоплата и задаток
Субсидии, целевое финансирование и целевые поступления
Безвозмездно полученный доход от участника
3.3 Кассовый способ учета доходов Отражения поступлений денежных доходов
Поступления неденежных доходов
Выводы
4. РАСХОДЫ, ПРИЗНАНИЕ КОТОРЫХ ОПРЕДЕЛЯЕТСЯ НАСТРОЙКАМИ «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8»
4.1 Материальные расходы
Условия поступления материалов и их оплаты
Условие передачи материалов в производство
4.2 Расходы на приобретение товаров
4.3 Расходы на входящий НДС
4.4 Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость
4.5 Таможенные платежи
5. РАСХОДЫ НА ОС И НМА
5.1 ОС в бухгалтерском учете
5.2 ОС в налоговом учете
5.3 Порядок признания расходов на ОС и НМА в налоговом учете по УСН
Если ОС и НМА введены в эксплуатацию в периоде применения ОСН
ОС и НМА введены в эксплуатацию в периоде применения УСН
Расходы на неамортизируемое имущество
Документы ввода в эксплуатацию
Входящий НДС по ОС и НМА
6. РАСХОДЫ В ПОЛЬЗУ СОТРУДНИКОВ
6.1 Настройки справочников
Справочник «Статьи затрат»
Справочник «Способы учета зарплаты»
Справочник «Прочие доходы и расходы»
Справочник «Сотрудники»
6.2 Расходы на оплату труда
6.3 Расходы на страхование сотрудников
6.4 Расходы на оплату НДФЛ
6.5 Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности
6.6 Расходы на командировки
7. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ, ПРИЗНАНИЕ КОТОРЫХ КОРРЕКТИРУЕТСЯ В «1С:БУХГАЛТЕРИИ 8» ВРУЧНУЮ
7.1 Получение кредита
7.2 Получение займа
7.3 Субсидии на развитие малого бизнеса
7.4 Покупка валюты
7.5 Расходы на рекламу
7.6 Коммунальные платежи арендодателя
7.7 Затраты по налогам, сборам, штрафам и пени
Учебные материалы «1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг»
7.8 Особые случаи
Расходы на субподрядчика
Расходы на обучение ИП
Расходы на обеспечение нормальных условий труда
Расходы на разъездной характер работы
7.9 Дивиденды
Расходы на страхование ИП
Расходы на обязательное страхование ИП
Расходы на добровольное страхование
7.10 Расходы, не включаемые в налогооблагаемую базу
8. ПОСРЕДНИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
9. УПЛАТА НАЛОГА И ОТЧЕТНОСТЬ
Отчетный и налоговый периоды Первый отчетный период для сдачи баланса
Первый налоговый период для сдачи декларации по УСН
Минимальный налог
Сроки уплаты налога
Бухгалтерская отчетность
Налоговая отчетность
Налоговая отчетность организаций на УСН
Налоговая отчетность ИП, имеющего сотрудников
Налоговая отчетность самозанятого ИП
Уменьшение налога при УСН
Возврат или зачет излишне уплаченного налога
Пени и штрафы по налогам и сборам
Регистрация убытка прошлого года
Подготовка декларации по УСН
Анализ состояния налогового учета по УСН
Анализ регистров накопления по УСН
Анализ КУДиР
Помощник расчета налога УСН и Декларация по УСН
Выводы
10. ПРИМЕРЫ ХОЗЯЙСТВЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ
10.1 Документы «Операция» и «Записи книги доходов и расходов УСН»
10.2 Взнос в УК
10.3 Признание материальных расходов
1‐й вариант примера
2‐й вариант примера
10.4 Оптовая торговля
Анализ универсального отчета
Анализ КУДиР
10.5 Покупка валюты
10.6 Импорт товаров
Анализ универсального отчета
Анализ КУДиР
Анализ состояния налогового учета по УСН
Уплата налога
10.7 Продажа в розницу
Учет товаров
Торговая наценка – учет по продажным ценам
Чеки и торговое оборудование
Схемы торговли в розницу
Эквайринг – общие сведения
Схема АТТ‐41.02 по стоимости приобретения
Схема НТТ‐41.02 по стоимости приобретения
Эквайринг АТТ‐41.02 по стоимости приобретения
Эквайринг НТТ‐41.02 по стоимости приобретения
Анализ КУДиР по стоимости приобретения
Схема АТТ‐41.11 по продажной стоимости
Эквайринг АТТ‐41.11 по продажной стоимости
Схема НТТ‐41.12 по продажной стоимости
Эквайринг НТТ‐41.12 по продажной стоимости
Представитель контрагента расплатился платежной картой
Анализ КУДиР
10.8 ОС и НМА
Неамортизируемое имущество
Учебные материалы «1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг»
Движимое имущество
ОС приобретено в рассрочку
Демонтаж ОС и продажа
Досрочная продажа (передача) ОС
Переоценка ОС
Модернизация и реконструкция ОС
Ремонт ОС
Получение кредита на покупку ОС
10.9 Полученный задаток
10.10 Расходы на оплату труда
10.11 Оплата по среднему
Расходы на командировки
Время пребывания в командировке
Больничный лист
10.12 Бартерная сделка
10.13 Уменьшение налога на страховые взносы
10.14 Минимальный налог
10.15 Отражение переплаты налога и убытка в Декларации по УСН
10.16 Выводы
11. ПЕРЕХОД С ОСН НА УСН
11.1 Особенности исчисления налоговой базы при переходе на УСН
Методы признания доходов и расходов в НУ
Установка системы налогообложения
Положения переходного периода
Учетная политика по налоговому учету
11.2 Формирование базы для ООО «ОСН на УСН»
Учет основных средств ..................................................................................................................... 273 11.2.2 Расходы будущих периодов (РБП)................................................................................................... 274 11.2.3 Корректировка стоимости номенклатуры
Отгрузка покупателю в декабре – оплата в январе
Предоплата в декабре – оприходование в январе
Аванс получен в декабре – отгрузка в январе
Начисление зарплаты
11.3 Запуск «Помощника по переходу на УСН»
11.4 Этап 1 – Операции перед переходом на УСН
НДС, начисленный на полученные авансы
Закрытие месяца – подготовка к восстановлению НДС
Восстановление НДС
11.5 Этап 2 – Закрытие месяца и реформация баланса
11.6 Этап 3 – Операции в момент перехода на УСН
Включение авансов покупателей в состав доходов
Ввод начальных остатков для УСН
Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров
11.7 Текущие операции 1‐го квартала применения УСН
11.8 Анализ результатов перехода на УСН
Признание полученных авансов доходами
Непризнание расходов на оплату труда за прошлый год
Признание расходов на оплату труда за текущий год
Непризнание расходом НДС прошлого года
Непризнание доходом прошлогодней реализации
Признание РБП
Признание расходов на приобретение ОС
Признание расходов на приобретение товаров
Выводы
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
8 (800)707-14-84 
